IUL에서 꺼낸 론, 어뉴이티로 옮길 때 세금은 어떻게 될까?

미국에서 재정 플래닝을 하다 보면 생명보험 상품 중 하나인 **IUL (Indexed Universal Life Insurance)**를 자산 증식 및 은퇴 전략의 도구로 활용하는 경우가 많습니다. 특히 IUL은 **캐쉬 밸류(Cash Value)**가 쌓이면 대출(Policy Loan) 형태로 자금을 꺼내 쓸 수 있어 유연한 운용이 가능하죠.

그렇다면 이렇게 꺼내 쓴 론을 다시 **어뉴이티(Annuity)**로 옮길 때는 어떻게 될까요?
세금을 내야 하는지, 어떤 방식으로 옮기는 것이 세무적으로 가장 유리한지 고민하는 분들을 위해 오늘은 이 주제를 아주 쉽고 자세히 풀어드리겠습니다.

IUL 캐쉬밸류 론을 어뉴이티로 옮길 때 세금 문제는?

IUL의 론(Loan)은 원래 세금이 없나요?

IUL은 보험의 기능과 투자의 기능을 동시에 갖고 있는 상품입니다.
보험료 일부는 사망보장에 쓰이고, 나머지는 지수에 연동되어 캐쉬 밸류로 쌓이게 됩니다. 이 캐쉬 밸류는 일정 시점 이후에는 대출(Loan) 형식으로 꺼내 쓸 수 있는데,

“대출이기 때문에 일반적으로 세금을 내지 않습니다.”

다만 이건 어디까지나 보험이 유지되고 있을 때의 이야기입니다. 만약 보험이 해지되거나 소멸되면, 그동안 대출로 꺼내 쓴 금액 중 **수익 부분(Gain)**은 소득으로 간주되어 세금이 부과됩니다.

그럼 론으로 꺼낸 돈을 어뉴이티에 넣으면?

많은 분들이 다음과 같은 방식으로 자금을 운용하려 합니다.

 1. IUL에서 론으로 자금을 꺼낸다

2. 꺼낸 자금을 어뉴이티에 입금해 평생 인컴을 만들고 싶다

이 경우 일반적인 오해는 다음과 같습니다.

“IUL에서 꺼낸 돈이니까 어뉴이티로 그냥 넘기면 세금도 없고, 다 비과세인 줄 알았어요.”

하지만 현실은 조금 다릅니다.

어뉴이티로 옮기는 순간은 ‘과세 이전’이 아님

IUL에서 꺼낸 론은 대출금이기 때문에 그 자체로는 과세되지 않습니다.
하지만 어뉴이티는 기본적으로 과세 유예(Tax Deferred) 상품이기 때문에, 자금을 넣을 때 세금 납부 여부를 고려하지 않습니다.

즉, 어뉴이티 입금 시점에는 세금이 발생하지 않지만,
나중에 IUL이 해지되거나 Lapse(무효화) 되면,
그동안 대출로 꺼낸 금액 중 수익분에 대해서 세금이 발생할 수 있습니다.

요약하자면:

• 어뉴이티로 자금 이동 = 당장은 과세 없음

• IUL이 해지되면 = 론 금액이 과세 소득이 될 수 있음

이런 상황이 진짜 세금 문제를 만듭니다

예를 들어보겠습니다.

• 45세에 IUL에 가입해 15년간 운영

• 60세에 론으로 $100,000 꺼냄

• 이 돈을 어뉴이티에 넣어 인컴 설계 시작

• 65세에 IUL이 Lapse 됨

이때 IRS는 어떻게 판단할까요?
“보험이 종료됐고, 그동안 꺼내 쓴 금액은 수익이 포함되어 있다면 과세 대상이다”
즉, 갑작스레 $30,000~$40,000의 과세소득이 생겨서 예상치 못한 세금 폭탄이 떨어질 수 있습니다.

절세를 원한다면? “1035 Exchange”를 고려하세요

1035 교환은 IRS 세법 중 하나로, 생명보험에서 어뉴이티로 이전할 때 과세 없이 이동할 수 있는 제도입니다.

하지만 중요한 조건이 하나 있습니다:

IUL에 론이 없어야 1035 교환이 가능합니다.

따라서 아래와 같은 전략이 필요합니다:

1. IUL의 론을 먼저 상환

2. 론이 없는 상태에서 전체 캐쉬 밸류를 1035 교환

3. 어뉴이티로 이전 완료 (세금 없음)

4. 은퇴 시점에 어뉴이티에서 인컴 개시

이 방식으로 하면 세금 걱정 없이 자산을 효율적으로 이동할 수 있습니다.

정리: 꼭 기억해야 할 3가지 포인트

마무리하며: 전문가의 도움을 받으세요

이 주제는 세법과 보험 규정이 엮여 있기 때문에 일반인이 판단하기 어려운 경우가 많습니다. 특히 론이 남아있는 상태에서 IUL을 해지하거나 어뉴이티로 자산을 옮기면 생각보다 큰 세금 문제가 발생할 수 있습니다.

👉 따라서 꼭 전문가의 상담을 받고 계획적으로 실행하시길 바랍니다.

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더 많은 분들이 세금 문제 없이 똑똑한 자산이전을 할 수 있기를 바랍니다.