2025년 메디케어 보험료가 오른 이유, 부동산 매각 때문일까?

2025년 메디케어 보험료가 오른 이유, 부동산 매각 때문일까? IRMAA와 SSA-44로 해결하는 방법

은퇴를 준비하거나 이미 은퇴한 많은 분들이 부동산을 팔고 난 뒤 몇 개월 후 Medicare(메디케어) 보험료가 갑자기 올라 놀라곤 합니다.
"집 판 게 왜 보험료랑 상관이 있지?"라는 의문이 들 수 있습니다.
사실 이 현상 뒤에는 **IRMAA(Income-Related Monthly Adjustment Amount)**라는 제도가 숨어 있습니다.

오늘은 2025년 기준 최신 수치를 바탕으로,

• IRMAA가 무엇인지

• 부동산 매각이 왜 Medicare 보험료에 영향을 주는지

• 보험료를 합법적으로 낮출 수 있는 SSA-44 신청 방법
  을 예시와 함께 아주 쉽게 설명드리겠습니다.

IRMAA란 무엇인가

IRMAA는 소득연동 추가 보험료입니다.
Medicare 가입자의 소득이 일정 기준 이상이면, 파트 B(외래 진료)와 파트 D(약물 보험) 보험료에 추가 금액이 붙습니다.

쉽게 말해, 소득이 많을수록 Medicare 보험료를 더 내는 제도입니다.
그리고 이 소득 기준은 바로 전 해가 아니라 2년 전의 세금보고서를 기준으로 합니다.

예를 들어:

• 2023년에 소득이 높았다면

• 2025년 Medicare 보험료가 올라갈 수 있습니다.

2025년 Medicare 파트 B 표준 보험료와 IRMAA 기준

2025년 기준 표준 파트 B 월 보험료는 185달러입니다.
여기에 소득이 일정 기준을 넘으면 IRMAA가 추가됩니다.

2025년 IRMAA 기준표 (개인/부부 합산)

*MAGI(Modified Adjusted Gross Income)는 조정총소득에 면세이자소득 등을 합한 금액입니다.

부동산 매각이 왜 Medicare 보험료를 올릴까?

많은 분들이 **"부동산은 자산인데, 왜 소득으로 잡히나요?"**라고 묻습니다.
비밀은 **양도소득(Capital Gain)**에 있습니다.

부동산을 팔면, 매각 가격에서 구매 가격과 각종 비용을 뺀 이익이 발생합니다.
이 이익이 세금보고서에서 양도소득으로 기록되고, MAGI에 포함됩니다.
이렇게 MAGI가 올라가면 IRMAA 구간이 높아져 2년 후 보험료가 오를 수 있습니다.

예시 1: 본인 거주 주택 매각

• 2010년에 30만 달러에 구매한 집을
  2023년에 80만 달러에 판매.

• 이익(양도소득)은 50만 달러.

• 본인 거주 주택이라면 개인 25만 달러, 부부 50만 달러까지 양도소득세 면제.

• 만약 부부라서 50만 달러 전액이 면세된다면, MAGI에 반영되는 양도소득은 0.

• 이 경우 Medicare 보험료에는 영향이 없습니다.

예시 2: 투자용 부동산 매각

• 2015년에 40만 달러에 산 상가를
  2023년에 70만 달러에 판매.

• 이익은 30만 달러.

• 투자용 부동산은 거주주택 면세 혜택이 없음.

• 30만 달러 전액이 MAGI에 포함.

• 2025년 Medicare 보험료가 IRMAA 구간 상위로 올라가 파트 B와 파트 D 보험료가 크게 인상.

중요한 포인트

• 통장에 들어온 총액이 아니라 세금보고서에 기록된 이익이 소득으로 반영됩니다.

• 매각 대금을 그대로 은행에 두더라도, 그 자체로 다음 해들에 계속 소득이 잡히지는 않습니다.

• 단, 매각이 발생한 그 해 한 번 MAGI가 올라가고, 그로부터 2년 후 IRMAA가 적용됩니다.

보험료를 낮출 수 있는 방법: SSA-44 신청

부동산 매각으로 인한 IRMAA는 그 해 소득을 기반으로 계산되지만,
그 후 실제 소득이 크게 줄었다면 SSA-44 신청을 통해 보험료를 낮출 수 있습니다.

SSA-44란?

SSA Form SSA-44는 소득 관련 추가 보험료(IRMAA)를 재조정해 달라는 공식 요청서입니다.
다음과 같은 **Life-Changing Event(인생의 큰 변화)**가 있을 때 제출할 수 있습니다.

Life-Changing Event 예시

• 은퇴(Retirement)

• 근로시간 단축

• 배우자 사망

• 이혼

• 소득 창출 자산 상실

• 연금 상실

예시 3: 매각 후 은퇴

• 김 씨 부부는 2023년에 투자용 부동산을 팔아 20만 달러 양도소득 발생.

• 2025년에 Medicare 보험료가 월 200달러 이상 인상(IRMAA 적용).

• 하지만 2024년 말 은퇴로 소득이 연 3만 달러로 감소.

• SSA-44에 은퇴 사실과 2025년 예상 소득을 기재하고 퇴직증명서, 세금서류 첨부.

• 승인 후 다음 달부터 보험료 인하, 이미 낸 초과분 일부 환급 가능.

SSA-44 신청 절차

1. 양식 다운로드: SSA-44 PDF

2. 양식 작성:

• 개인정보

• Life-Changing Event 선택

• 과거 소득과 현재/예상 소득 입력

• 증빙서류 첨부 

• SSA 지사 방문

• 우편 발송

• 온라인 계정(My Social Security)에서 파일 업로드

SSA-44 승인 시 효과

• 보통 1~2개월 내 결과 통보

• 승인되면 다음 달부터 인하된 보험료 적용

• 상황에 따라 이미 낸 IRMAA 일부 환급 가능

IRMAA를 예방하는 전략

1. 매각 시기 조정: 소득이 낮은 해에 매각 진행
2. 수익 분산: 큰 수익을 한 해에 몰리지 않게 계획
3. 은퇴 후 매각: 은퇴로 소득이 줄어든 뒤 매각
4. 전문가 상담: 세무·재정 전문가에게 매각 전후 설계 의뢰