부동산 팔고 Medicare 보험료가 올라갔다고요? SSA-44 신청서로 줄이는 방법

부동산을 팔고 통장에 돈이 들어왔는데, 몇 달 후 Medicare 보험료가 확 올라갔다면?
이건 단순한 착오가 아닐 수도 있습니다. 바로 IRMAA라는 제도가 적용된 결과입니다.
하지만 다행히도 SSA-44라는 신청서를 통해 보험료를 줄일 수 있는 방법이 있습니다.

IRMAA란? 소득이 많으면 보험료도 오른다

IRMAA(Income-Related Monthly Adjustment Amount)는 Medicare 가입자의 소득이 높을 경우 파트 B(외래진료)와 파트 D(약물보험)에 추가 보험료를 부과하는 제도입니다.
즉, 같은 Medicare를 이용하더라도 고소득자는 더 많은 보험료를 내게 되는 구조입니다.

IRMAA는 어떻게 결정되나요?

IRMAA는 **2년 전의 세금 보고서상의 MAGI(Minimum Adjusted Gross Income)**를 기준으로 결정됩니다.
예를 들어, 2023년에 소득이 높았다면 2025년의 Medicare 보험료가 올라갈 수 있습니다.

메디케어 파트 B의 보험료(Premium)는 대부분의 사람이 기본 표준 보험료를 내지만, 고소득자는 소득에 따라 **추가 금액(IRMAA: Income-Related Monthly Adjustment Amount)**이 부과됩니다.

2025년 기준으로 설명드리면, 파트 B 보험료는 2023년 세금보고 소득을 기준으로 계산됩니다 (소득은 Modified Adjusted Gross Income, MAGI 기준).

기본 파트 B 보험료 (2025년 기준)

• 표준 월 보험료: 약 $185 입니다
  (이 금액은 매년 변동될 수 있으며, 정확한 금액은 10월경 공식 발표됩니다.)

고소득자의 추가 부담 (IRMAA)

⚠️ 소득은 2년 전의 세금보고 기준입니다. 즉, 2023년 소득이 2025년 보험료에 영향을 줍니다.

부동산 매각이 IRMAA에 어떤 영향을 미치나요?

많은 분들이 “부동산은 자산인데, 왜 보험료에 영향을 주나요?” 라고 묻습니다. 

부동산 매각 금액은 "자산"이 아니라 "소득"으로 간주될 수 있습니다

부동산을 매각할 때, 단순히 통장에 입금된 금액이 많아진다고 해서 소득으로 간주되는 건 아니지만, 세금보고에서 해당 매각이 ‘양도소득(capital gain)’으로 보고되면, 그 이익 부분은 메디케어에서 기준으로 삼는 **MAGI(Minimum Adjusted Gross Income)**에 포함되어 IRMAA가 부과될 수 있습니다.

중요한 포인트는 다음과 같습니다:

• 부동산을 팔 때 차익(Capital Gain) 이 발생하면 이는 세금 보고 시 소득으로 잡힙니다.

• 이 소득은 MAGI에 포함되며, Medicare에서 IRMAA를 적용할 때 이 금액을 보고 보험료를 인상하게 됩니다.

• 통장에 들어온 전체 금액이 아니라, 매각 차익 중 과세 대상 금액이 영향을 줍니다.

• 예외적으로 본인이 거주하던 집을 매각한 경우, **최대 $250,000(개인)/$500,000(부부)**까지는 양도소득세가 면제되며, 그 초과분만 소득으로 간주됩니다.

예시로 쉽게 설명드릴게요

김 씨는 2023년에 집을 $800,000에 팔고, 과거 구매가격이 $400,000이었으며, 그동안 1가구 1주택 조건을 만족했습니다.
$500,000까지 면세된다고 해도 $100,000의 양도 차익이 남고, 이 금액이 2023년 MAGI에 반영됩니다.
그 결과, 2025년 Medicare Part B 보험료가 표준보다 훨씬 더 높게 나옵니다.

하지만 김 씨는 2024년에 은퇴했고, 2025년부터는 소득이 거의 없습니다.
이때는 SSA Form SSA-44를 통해 소득 감소를 증명하고 보험료를 낮출 수 있습니다.

따라서 다시한번:

• 매각금이 소득으로 간주되는 시점은 "매각한 해"의 세금보고 기준입니다.

• 입금 후 2년간 은행에 있더라도 그 자체로 소득으로 다시 간주되지는 않습니다.

• 하지만 매각 시 소득이 급증하면 2년 후 Medicare Part B 보험료(IRMAA)가 일시적으로 인상될 수 있습니다.

SSA-44란 무엇인가요?

SSA Form SSA-44는 **IRMAA(추가 보험료)**가 잘못 부과되었거나, 최근 소득이 줄어들었음을 정부에 알리고, 보험료 조정을 요청하는 공식 문서입니다.
즉, Medicare 파트 B와 D 보험료를 낮출 수 있는 방법입니다.

SSA-44는 언제 사용할 수 있나요?

다음과 같은 **Life-Changing Event(인생의 주요 변화)**가 있을 때 SSA-44를 사용할 수 있습니다.

• 퇴직(Retirement)

• 근로시간 단축(Work Reduction)

• 배우자 사망(Spouse Death)

• 이혼(Divorce or Annulment)

• 소득원 자산 상실(Loss of Income-Producing Property)

• 연금 상실(Loss of Pension)

부동산 매각으로 소득이 일시적으로 높아졌지만, 이후 은퇴나 소득 감소가 발생했다면 SSA-44를 제출할 수 있습니다.

SSA-44 제출 방법 요약

1. 양식 다운로드

• SSA-44 양식은 SSA 공식 홈페이지에서 다운로드할 수 있습니다.
  https://www.ssa.gov/forms/ssa-44.pdf

2. 양식 작성 (총 4단계)

1. 개인 정보 입력 (이름, 주소, SSN 등). 
2. Life-Changing Event 선택 및 날짜 작성. 
3. 2023년 소득과 2025년 예상 소득 비교 작성. 
4. 소득 감소를 증명할 수 있는 서류 첨부 (예: 퇴직 확인서, 매각 내역, 세금 서류 등)

3. 제출 방법

가까운 SSA 지사 찾기:
https://secure.ssa.gov/ICON/main.jsp

TIP

• 퇴직 후 소득이 줄었는데 IRMAA가 계속 부과될 경우, 빠르게 SSA-44를 제출하면 수개월 후부터 보험료가 조정됩니다.

• 조정 후에도 다시 소득이 올라가면, 추후 IRMAA가 다시 부과될 수 있습니다.

• 수기로 작성해도 되지만, PDF 상에서 입력 후 인쇄하면 훨씬 깔끔하게 제출할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 매각 후 통장에 들어온 돈이 많으면 계속 보험료가 높게 나오나요?

아닙니다. 실제 소득으로 간주된 해의 세금보고에 한 번만 반영됩니다. 이후에는 자산일 뿐 소득으로 보지 않습니다.

Q. IRMAA가 적용된 후 SSA-44를 제출하면 언제부터 보험료가 조정되나요?

일반적으로 신청 승인 후 다음 월부터 조정된 보험료가 적용됩니다.

Q. SSA-44는 꼭 제출해야 하나요?

네. 자동으로 조정되지는 않으며, 본인이 신청해야 합니다.

마무리 요약